銀行詢證函辦理指引
廈門銀行（以下簡(jiǎn)稱“我行”）函證及回函，是會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、證券公司、律師事務(wù)所等其他第三方機(jī)構(gòu)在執(zhí)行審計(jì)過程中，在獲取被審計(jì)單位授權(quán)后，直接向我行發(fā)出銀行詢證函，我行針對(duì)所收到的銀行詢證函，查詢、核對(duì)相關(guān)信息并直接提供書面回函的過程。
一、受理單位
1、銀行詢證函（格式一）和銀行詢證函（格式二）：由總行營(yíng)運(yùn)管理部集中作業(yè)部統(tǒng)一受理。
2、驗(yàn)資業(yè)務(wù)銀行詢證函：由賬戶開戶網(wǎng)點(diǎn)受理。
3、同業(yè)往來(lái)詢證函：由相關(guān)業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)人受理。
（注意：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)之間就同業(yè)存放、拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)、金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)等同業(yè)往來(lái)狀況進(jìn)行函證，會(huì)計(jì)師事務(wù)所可以參考《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1612號(hào)——銀行間函證程序》，單獨(dú)確定該類業(yè)務(wù)需詢證項(xiàng)目并寄發(fā)同業(yè)往來(lái)詢證函。）
二、受理方式
1、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等其他第三方機(jī)構(gòu)郵寄至銀行受理單位。
2、直接現(xiàn)場(chǎng)提交至銀行受理單位。
（注意：銀行詢證函（格式一）和銀行詢證函（格式二）由總行集中受理，請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所采用郵寄方式送達(dá)。）
三、受理資料
1、詢證函原件。（原則上，我行出具的銀行詢證函（格式一）和銀行詢證函（格式二）回函為系統(tǒng)自動(dòng)生成的《廈門銀行詢證函回復(fù)》，直接郵寄至來(lái)函指定地址，詢證函原件由我行存檔不再寄回。）
2、采用現(xiàn)場(chǎng)提交詢證函至銀行受理單位還需提交以下材料：
（1）加蓋會(huì)計(jì)師事務(wù)所公章的介紹信（會(huì)計(jì)師事務(wù)所已實(shí)現(xiàn)集中函證的，介紹信可以加蓋集中處理機(jī)構(gòu)的印章）；
（2）跟函人員信息應(yīng)填寫在詢證函“聯(lián)系人”信息中，特殊情況需要修改聯(lián)系人的，應(yīng)在介紹信中予以注明；
（3）跟函人員有效身份證件。
四、格式要求
1、符合《關(guān)于加快推進(jìn)銀行函證規(guī)范化、集約化、數(shù)字化建設(shè)的通知》（財(cái)會(huì)〔2022〕39號(hào)）和《銀行函證工作操作指引》（財(cái)辦會(huì)〔2024〕2號(hào)）要求填寫標(biāo)準(zhǔn)格式的銀行詢證函（格式一）、銀行詢證函（格式二）、驗(yàn)資業(yè)務(wù)銀行詢證函。
2、基本填寫要求：
（1）銀行詢證函（格式一）和銀行詢證函（格式二）詢證抬頭包含“廈門銀行”字樣均可受理，回函披露被審計(jì)單位在我行全轄的詢證項(xiàng)目數(shù)據(jù)。
（2）驗(yàn)資業(yè)務(wù)銀行詢證函詢證抬頭需填寫賬戶開戶網(wǎng)點(diǎn)名稱（網(wǎng)點(diǎn)名稱見我行官網(wǎng)的“服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)”）。
（3）一份詢證函僅詢證一個(gè)時(shí)點(diǎn)。
（4）銀行詢證函（格式一）中無(wú)需函證的事項(xiàng)應(yīng)由申請(qǐng)人用斜線劃掉，不得留白；如會(huì)計(jì)師事務(wù)所等第三方機(jī)構(gòu)需向銀行確認(rèn)其不掌握的單位客戶信息，應(yīng)在對(duì)應(yīng)證明事項(xiàng)填寫“無(wú)”。
（5）銀行詢證函（格式二）中除抬頭基本信息外，填寫識(shí)別函證范圍的所需信息，如注銷的銀行存款賬戶擬查詢的期限等，具體詢證項(xiàng)目可以提交空白內(nèi)容，會(huì)計(jì)師事務(wù)所等第三方機(jī)構(gòu)明確無(wú)需函證的項(xiàng)目除外。
（6）驗(yàn)資業(yè)務(wù)銀行詢證函中繳款人、繳入日期、賬戶名稱、賬戶性質(zhì)、銀行賬號(hào)、幣種、金額、款項(xiàng)用途等相關(guān)欄位信息應(yīng)填寫完整，不得空白。
（7）詢證函簽章應(yīng)加蓋被審計(jì)單位在我行開立賬戶的預(yù)留簽章，如被審計(jì)單位在我行存在多套預(yù)留簽章的，請(qǐng)加蓋扣費(fèi)賬戶預(yù)留簽章；對(duì)于多頁(yè)的，銀行詢證函應(yīng)當(dāng)由被審計(jì)單位加蓋騎縫章，應(yīng)將被審計(jì)單位在預(yù)留簽章處加蓋的單位印章用作騎縫章。
（8）被審計(jì)單位應(yīng)在詢證函預(yù)留簽章處填寫日期。如遇印鑒變更等特殊情況，應(yīng)盡快在填寫日期前完成，確保函證流程順利推進(jìn)。
（9）銀行詢證函應(yīng)當(dāng)填寫函證編號(hào)，銀行詢證函中會(huì)計(jì)師事務(wù)所等第三方機(jī)構(gòu)回函地址、聯(lián)系人、聯(lián)系電話、電子郵箱地址等應(yīng)當(dāng)填寫完整，不得空白。
（10）使用銀行詢證函（格式一）或銀行詢證函（格式二）進(jìn)行函證工作時(shí)，應(yīng)確保銀行詢證函格式規(guī)范有效、內(nèi)容完整。原則上字號(hào)不小于五號(hào)、黑色、1.5倍行距。如果采用紙質(zhì)詢證函進(jìn)行函證，來(lái)函信息通常情況下采用打印方式。
（11）詢證函扣款賬戶不得填列資金監(jiān)管賬戶、保證金賬戶、農(nóng)民工工資專戶等無(wú)法用于扣款的賬戶。
（12）如遇被詢證單位在我行賬戶已全部注銷等其他特殊情況，請(qǐng)咨詢受理單位并配合提供相關(guān)證明材料辦理。
（注意：對(duì)于不符合上述基本填寫要求的，我行將不予受理，予以退回或通知。）
五、回函用章說(shuō)明
1、由總行營(yíng)運(yùn)管理部集中作業(yè)部統(tǒng)一受理的銀行詢證函，我行回函將加蓋 “廈門銀行股份有限公司詢證函回函專用章”。
2、由賬戶開戶網(wǎng)點(diǎn)統(tǒng)一受理的驗(yàn)資詢證函，我行回函將加蓋網(wǎng)點(diǎn) “會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)專用章”。
六、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
1、參照我行官網(wǎng)最新公示的《廈門銀行服務(wù)價(jià)目表》。
2、對(duì)于通過被審計(jì)單位賬戶扣收回函服務(wù)費(fèi)用的，需在詢證函上明確費(fèi)用扣收的我行人民幣活期結(jié)算賬號(hào)。
六、受理機(jī)構(gòu)聯(lián)系方式
1、銀行詢證函（格式一）和銀行詢證函（格式二）受理機(jī)構(gòu)聯(lián)系方式如下：
| 受理范圍 |
受理機(jī)構(gòu) |
收函地址 |
聯(lián)系電話 |
| 全行 |
總行營(yíng)運(yùn)管理部集中作業(yè)部 |
廈門市思明區(qū)湖濱北路101號(hào)廈門銀行四樓A區(qū) |
0592-2275975 |
2、驗(yàn)資業(yè)務(wù)銀行詢證函的受理機(jī)構(gòu)聯(lián)系方式參照我行官網(wǎng)的“服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)”。
如有疑問，請(qǐng)致電我行各分支機(jī)構(gòu)，或客戶服務(wù)熱線400-858-8888（大陸客服熱線）、0080-186-3155（臺(tái)灣客服熱線）垂詢。
特此公告。
廈門銀行股份有限公司
2025年4月30日
